戳破一马公司案官方论述<br>美国文件解答三笔资金流

【今分析】以简单直接的语言，为你梳理脉络。

美国司法部发起充公行动，诉状抖出大量一马公司案内情，非但与大马官方说法相左，甚至解答了公账会一马公司报告中，所无法追溯的部分资金去向。

《当今大马》梳理了136页的法庭文件，将之对比官方说辞，并尝试回答公账会在野党成员所提及的不明资金流。

（一）420亿令吉有没消失？

当公账会一马公司报告出炉后，公账会主席哈山阿里芬第一时间宣称，报告证明一马公司所欠下的420亿令吉并没“消失”，一马公司资金没遭挪用。

不过，美国政府的诉状跟哈山说法不同，而公账会的五名在野党成员更列出4道疑问，指总稽查司也无法核实，一马公司至少70亿美元（280亿令吉）的资产与汇款。

这些一马公司的不明资产与汇款包括：

1. 向Good Star有限公司支付的10亿3000万美元；
2. 向阿尔巴投资PJS有限公司支付的35亿1000万美元，作为“可退还抵押金”丶“终止期权”和“额外保证”；
3. 一马公司全球投资有限公司的15亿6000万美元投资；
4. 存放在新加坡瑞意银行价值9亿4000万美元所谓的“单位”；

美国政府上周三所发布的法庭文件，解答了首三个资金去向，而这些挪用资金的过程，分成三个阶段。

《当今大马》接下来将逐一细察首三个资金流的去向。

（二）油田计划如何流入刘特佐“油田”？

一马公司在2009与2011年，分两次向Good Star公司支付总共10亿3000万美元。根据美国诉讼文件，Good Star公司属刘特佐拥有，而刘特佐利用部分的钱来购买豪宅与喷射机。

早在2009月9月，一马公司成立后，首宗交易即是与沙地石油国际公司联手，合资25亿美元投入油田计划，孰料油田的肥水，尽是流入刘特佐的“油田”。

这一切是如何发生？

美国诉状揭露，“一号一马公司领导”、“二号一马公司领导”等人隐瞒董事局，且误导银行，把一马公司投资的其中7亿美元，转至Good Star公司的瑞士顾资银行（RBS Coutts）账户，并谎称Good Star属沙地石油公司所拥有。

美国司法部列举银行资料，证实此账户为Good Star有限公司所有，而刘特佐正是其幕后持有者。

这点与公账会报告指Good Star公司乃是沙地石油国际公司子公司的说法相左。

此外，虽然政府声称《砂拉越报告》利用经篡改的文件揭发一马公司丑闻，而封锁了该网站，但美国司法部这项揭露，却与《砂拉越报告》在2015年的爆料不谋而合。

美国文件续指，数名一马公司领导在两年后食髓知味，故技重施，趁着一马公司发行伊斯兰债券，假联营公司为幌子，再把3亿3000万美元转至Good Star公司。综上所述，刘特佐中饱私囊，总额至少10亿3000万美元。

消失的10亿3000万美元巨款，究竟流向何处？

Good Star公司在2009年与2011年，透过多宗转账，分别把3亿6800万美元与3亿8900万美元，汇入美国律师楼Shearman的律师专用账户（IOLA）与阿布达比-科威特大马投资机构（ADKMIC）的瑞意银行账户。

资料显示，刘特佐在2009年甫获第一笔资金后，就在一年之内猛砸数千万美元，用以租凭豪华游艇与专机，购买珠宝，到拉斯维加斯豪赌，甚至把数百万美元汇给姐姐刘敏宁。

根据诉状资料，以下是2009年10月至2010年10月期间，刘特佐部分奢华花费：

1. 凯撒宫酒店与赌场：1200万美元
2. 拉斯维加斯金沙集团：1340万美元
3. 陈金隆：1100万美元
4. Jet Logic有限公司：400万美元
5. Rose Trading（香港珠宝行）：308万美元
6. 刘特佐姐姐（刘敏宁）：350万美元
7. Yachtzoo（豪华游艇公司）：269万8000美元
8. Argent设计有限公司（英国室内设计师）：228万8000美元
9. Excel Air：67万美元
10. Skyline Private Air：46万美元
11. Billyon Air：15万5000美元

此外，刘特佐也被指在一年之内，在美国纽约与加州比佛利山购置三个房产，还不惜耗费3500万美元，购买私人豪华飞机。

2011年，刘特佐再囊获3亿3000万美元，又透过阿布达比-科威特大马投资机构户口，添购纽约时代华纳中心顶级豪华公寓、美国加州洛杉矶奥里奥尔（Oriole）豪宅，还入股EMI唱片公司，乃至投资电影《华尔街之狼》。

Good Star公司诈骗案，尚有一笔资金流乏人关注。

诉状揭露，Good Star公司在2011年2月18日与6月10日，分两次汇入沙地石油国际公司首席执行员达列奥拜（Tarek Obaid）户口，共计2450万美元。

“在数天之内，上述款项的2000万美元，转移至一个属于一号大马官员的户口。”

诉状并未追踪“一号大马官员”如何使用这笔资金，但这说明早在2011年，“一号大马官员”即在一马公司资金流中获益。

（三）发电厂投资如何变身为《华尔街之狼》？

一马公司在2012年，托高盛集团发行两批债券，总值35亿美元，以收购独立发电厂。不过，公账会在野党成员指称，总稽查司无法追溯这笔钱的下落。

美国政府的诉状指出，部分资金最终流入首相纳吉继子里扎的红岩电影公司，用以拍摄电影《华尔街之狼》。

根据诉状，一马公司把发行债券所得的其中13亿6700万美元，转入英属维京群岛的阿尔巴PJS投资有限公司（简称阿尔巴BVI）。这笔钱，最终用以偿还赌债、购置豪宅，乃至于投资《华尔街之狼》。

阿尔巴BVI乃两名国际石油投资公司高管所有，与国际石油投资公司（IPIC）子公司阿尔巴PJS投资有限公司名字相似，却与IPIC毫无关系。

阿尔巴BVI吞下巨款后，把其中11亿美元汇入黑石亚洲地产伙伴公司，黑石再把近8亿美元转入4人户口。

这4人是首相纳吉继子里扎、“一号大马官员”、国际石油投资公司（IPIC）前执行董事兼其子公司阿尔巴投资PJS公司前主席卡迪（Khadem Abdulla Al Qubaisi）和前阿尔巴投资PJS公司首席执行员阿末巴达维（Mohamed Ahmed Badawy Al-Husseiny）。

其中，里扎接获2亿3800万美元后，向刘特佐购下英美豪华房产，与刘特佐、奥斯卡影帝李奧纳多（Leonardo DiCaprio）等人在拉斯维加斯豪赌作乐，还用来资助红岩电影公司，开拍《华尔街之狼》。

诉状并未说明，阿末巴达维如何使用这笔巨款。但却详列卡迪在2014年短短数月内，以近8600万美元，在纽约与加州比佛利山购入三个房产。

无独有偶的是，里扎于2014年接受《纽约时报》访问时，曾否认电影资金涉及大马公帑，但承认主要金主是阿末巴达维。

（四）敦拉萨国际贸易中心资金流入“一号官”口袋？

今年1月，总检察长阿班迪言之凿凿，鉴定“6亿8100万美元款项”乃“沙地王室毫无条件的捐款”。不过，美国司法部却揭露，这笔款项并非来自沙地王室，而是Tanore金融机构，其背后持有人，正是陈金隆，即刘特佐生意伙伴。

2013年，一马公司发行30亿美元债券，与阿尔巴PJS公司合作，投资发电厂与房地产，包括以第二任首相拉萨为名的国际贸易中心。

政府甚至发出“支持信”，担保这笔债券，但根据美国司法部诉状，一马公司获得债券收益后，并未按计划行事，把收益投入到阿布达比大马投资公司（ADMIC），而是把逾15亿美元转入三家位于加勒比海群岛的公司，再把12亿6000万钱转回Tanore金融机构等。

就在2013年505大选前夕，Tanore金融机构在短短四天之内，分两次将6亿8100万美元，转入“一号大马官员”Ambank户口。

吊诡的是，“一号大马官员”只是把6亿8100万美元“袋住先”，在数个月之后将其中6亿2001万715美元，“退还”Tanore金融机构，动机未明。

诉状并未解释，“一号大马官员”尚未退还的6000万美元，究竟用在何处。

“一号大马官员”并非这宗交易的唯一受惠者。资金辗转多时，最终流入刘特佐家族户口，购入纽约酒店股份，而刘特佐还疑施展“乾坤大挪移”，透过代理竞标画作，再以“礼物”形式送回给他。

（五）美国充公行动还没解开什么谜团？

根据公账会在野党成员所挑起的疑问，美国追回盗窃资产行动并没提及，一马公司投资现金变成“投资单位”究竟是什么，相信是因为这些资金并没经过美国金融系统所致。

公账会报告指出，这个“投资单位”也是源自一马公司与沙地石油国际公司的联营计划。

一马公司在2009年9月为这项计划投资10亿美元。但联营计划告吹后，该公司并没马上取回资金，反而再贷款沙地石油国际公司8亿3000万美元。

2012年9月，一马公司终于取回总值23亿1800万美元的资金，并存放在开曼群岛。

2015年初，一马公司终于分两次从开曼群岛撤出23亿1800万美元。不过，一马公司却透过子公司Brazen Sky掌控这些单位，通过新加坡瑞意银行托管。

去年3月，财政部指称，一马公司把从开曼群岛撤回的11亿美元现金存放在新加坡瑞意银行公司。不过，财政部在同年5月改称，那只是“资产”，而非现金。

之后，一马公司又声称与财政部出现沟通失误，声称那从来都只是“单位”（units），而非现金。

许多在野党领袖，乃至前首相马哈迪都质疑，这笔11亿美元现金是否已消失？

这仍是一大疑问。